Geachte heer, mevrouw,
Geld in een stichting onderbrengen zou het vermogen van uw ouders verminderen. Daardoor zal bij hun overlijden minder erfbelasting betaald hoeven te worden (mits binnen 180 dagen vóór het overlijden geschonken) en zouden zij minder op hun vermogen hoeven in te teren op grond van de Wet Langdurige Zorg (mits vóór 1 januari, 2 jaar vóór hun opname weggeschonken).
Echter wordt bij schenking aan een stichting het hoogste tarief aan schenkbelasting geheven en wordt het vermogen geen eigendom van de kinderen. Die oplossing ligt dus niet voor de hand.
Een serie jaarlijkse schenkingen “op papier” (notariële akte) zouden enige fiscale verlichting kunnen brengen. Ook via testamenten kan een optimale spreiding van de nalatenschappen worden bereikt, waardoor zo laat en zo weinig mogelijk erfbelasting verschuldigd wordt. Alternatieve, meer complexe oplossingen zijn:
1. een zodanig hoog (pensioen)inkomen, dat voor de WLZ de maximale eigen bijdrage van ruim € 28.000 per jaar uit voldaan kan worden: aan verplicht interen op het vermogen komen uw ouders dan niet toe;
2. het vermogen onderbrengen in box 2, dus een BV oprichten;
3. overlijdensrisicoverzekeringen.
Voor dat soort oplossingen is veel uitvoeriger advisering nodig.
Willen uw ouders schenken op papier of fiscaal goede testamenten laten opstellen, dan kunnen zij een vrijblijvende afspraak maken om dat te komen bespreken op ons kantoor te Vriezenveen, telefoon 0546-200220.
In afwachting van uw bericht,
met vriendelijke groet,
P.J.H. Koene
notaris
Geachte heer, mevrouw,
Blijkbaar is uw dochter 40 jaar of ouder of heeft zij al eender een beroep gedaan op de grote vrijstelling.
Heeft zij nu opnieuw geld nodig voor haar woning, dan kunt u haar dat uitlenen. Als de leningsvoorwaarden juist worden geformuleerd (o.a. annuïtaire aflossingsverplichting), is een eventueel door uw dochter aan u te betalen zakelijke rente voor haar aftrekbaar in box 1 van de Inkomstenbelasting. Voor u blijft uw vordering op uw dochter nog wel belast vermogen.
Op deze lening kunt u jaarlijks een vrijgesteld bedrag kwijtschelden of het verrekenen met eventuele andere bedragen die uw dochter om een andere reden mogelijk van u zou moeten ontvangen. Een andere mogelijkheid kan daarnaast zijn, dat u gedeeltes van uw vordering schenkt aan kinderen van uw dochter. U kunt daar voorwaarden aan verbinden, zoals bijvoorbeeld een bewindvoering door uw dochter Zij krijgen dan een vordering op hun moeder. Dat bespaart de volgende generatie schenk- en erfbelasting.
Wilt u meer weten, maak dan een afspraak voor een vrijblijvende bespreking op ons kantoor te Vriezenveen (0546-200220).
Met vriendelijke Groet,
Pieter Koene
notaris
Volgens de wet dienen echtgenoten elkaar "het nodige te verschaffen". Een minderjarig kind heeft jegens zijn of haar ouders het recht op "verzorging en opvoeding" en van 18 tot 21 jaar op bekostiging van "studie en levensonderhoud".
notaris Koene, Vriezenveen
0546-200220
Uw kinderen kunnen de koopprijs aan u schuldig blijven. Daarop kunt u de jaarlijks belastingvrij aan het te schenken bedragen kwijtschelden (€ 5.363 per kind in 2018). Nog sneller gaat het als u de (rest)vordering op uw kinderen in belastingvrije stukjes jaarlijks belastingvrij aan uw eventuele kleinkinderen cedeert (cederen is overdragen van een vordering; € 2.147 per kleinkind in 2108).
notaris Koene, Vriezenveen
0546-200220
Geachte heer, mevrouw,
De meest opvallende effecten van verkoop van uw boot en huur van een seniorenflat zal ik hier voor u behandelen.
Door uw eigen woning - uw woonschip - te gelde te maken vindt voor de inkomstenbelasting een verschuiving plaats van box 1 naar box 3. Over 2 ton min tweemaal de vrijstelling van € 30.000, dus over circa € 140.00 gaat u circa 1,2% vermogensbelasting per jaar betalen.
Doordat uw vermogen liquide is, kunt u gemakkelijker schenkingen doen, bijvoorbeeld aan uw kinderen. Zo kunt u aan iedere persoon die nog geen 40 jaar is, eenmalig tot € 100.000 belastingvrij schenken voor de aankoop van een huis.
Zou u in een verpleeghuis komen, dan krijgt u op grond van de Wet Langdurige Zorg te maken met een maximale eigen bijdragen van ruim € 27.000 per persoon per jaar. Daarvoor wordt eerst naar uw box 1-inkomen gekeken. Heeft u onvoldoende inkomen om dat te betalen, dan wordt vervolgens gekeken naar uw box 3-vermogen. De peildatum is 1 januari, 2 jaar vóór opname in het verpleeghuis. Per jaar kunt u worden verplicht maximaal 12 % op dat vermogen in te teren. Wilt u niet interen, dan is het verstandig om tijdig vóór de peildatum uw maatregelen getroffen te hebben: dus nog in het jaar dat uw boot te gelde wordt gemaakt.
Koopt u binnen drie jaar na verkoop van uw woonboot een nieuw huis, dan is uw 2 ton een "eigenwoningreserve". Voor de hypotheekrente-aftrek moet eerst dat geld worden aangewend en pas als u nog meer leent voor de woning komt het meerdere voor hypotheekrente-aftrek in aanmerking.
Koopt u na meer dan drie jaar een woning, dan vervalt de eigenwoningreserve en bent u opnieuw "starter op de woningmarkt".
Graag houd ik ons kantoor bij u aanbevolen om een en ander voor u te mogen regelen. In uw situatie kan het belangrijk zijn goede testamenten te maken en daarnaast algemene volmachten (of levenstestamenten) om uw zaken goed te laten behartigen als u dat zelf niet meer zou kunnen. U kunt vrijblijvend contact opnemen met ons kantoor via telefoonnummer 0456 - 20 02 20.
Met vriendelijke groet,
P.J.H. Koene
notaris te Vriezenveen
Geachte heer, mevrouw,
Door af te lossen vermindert uw box 3 (vermogensrendementsheffing in de Inkomstenbelasting) en gaat u minder rente aan de bank betalen. Daar tegenover staat dat u minder hypotheek-rente af kunt trekken en geen rente meer ontvangt over uw spaargeld. Uw voordeel van de hypotheekrente-aftrek is echter vrijwel altijd aanzienlijk minder dan het totaal van uw rentebesparing en de belasting die u minder betaalt in box 3. En de rente op spaartegoeden is vrijwel nihil.
Mogelijk kunt u boetevrij nog veel meer aflossen als de hypotheekrente is gestegen. Dat zou de meest rendabele belegging zonder risico zijn. Meestal is een hoger rendement te verwachten als u meer risico neemt. Of het verstandig is meer risico te nemen of beter voorzichtig kunt zijn, hangt er mede af van of u afhankelijk bent van het te investeren bedrag.
Een andere "investering" kan het schenken aan uw kinderen zijn. Dat kan in geld, maar ook "op papier". Wij kunnen u daarbij graag van dienst zijn. Wat u heeft geschonken komt in mindering op uw box 3, terwijl uw kinderen mogelijk hun vrijgestelde bedrag in box 3 nog niet hebben gevuld. En uw kinderen hoeven over reeds geschonken bedragen later geen erfbelasting meer te betalen.
Houd echter wel voldoende spaargeld achter de hand voor mogelijk dure uitgaven. Voor box 3 heeft u ieder een vrijstelling van € 30.000.
Met vriendelijke groet,
P.J.H. Koene
notaris te Vriezenveen
telefoon 0546-200220
[email protected]
Ja, die kosten (zelf) zijn aftrekbaar, mits het een "eigenwoningschuld" betreft. Zie artikel 3.111 en 3.120 van de Wet op de inkomstenbelasting.
Leent u geld om die kosten te betalen, dan is die lening geen "eigenwoningschuld" (artikel 3.119a). De rente op dat deel van de lening is dus niet aftrekbaar.
Met vriendelijke groet,
Pieter Koene
notaris te Vriezenveen (Twenterand)
0456-200220
[email protected]
Geachte heer, mevrouw,
Er zijn geen algemeen geldende regels voor de commerciële fantasienamen, waaronder hypothecaire geldverstrekkers hun "producten" aanbieden. Wat ik kan doen, is proberen aan de hand van de door u beschreven gebeurtenissen te duiden wat er vermoedelijk aan de hand is en hoe u in de door u kennelijk niet gewenste rentevariant terecht bent gekomen.
De mogelijkheden zijn afhankelijk van de leningvoorwaarden van Syntus Achmea (in samenhang met die van PVF). Als het destijds in uw "comfort"-pakket zat, dat u één jaar rentebedenktijd kreeg (zo te zien aan het einde van de rentevaste periode), dan betaalde u blijkbaar 0,2% voor die flexibiliteit. Toen na 10 jaar de rentevaste periode afliep, waren alle opties weer open. Syntus Achmea heeft u toen mogelijk niet de keus gegeven om daarbij voor de vervolgperiode alsnog voor het "basis"-pakket te kiezen. Mogelijk bieden zij (wellicht in afwijking van het "pakket" van PVF) dat helemaal niet of is in de voorwaarden vermeld dat als u eenmaal voor de "comfort"-variant heeft gekozen u bij (stilzwijgende) verlenging opnieuw die variant krijgt.
Uw hypotheekadviseur had u kunnen bijstaan bij de keuze die u in 2014 misschien had kunnen maken. Wanneer is de volgende rentevaste periode afgelopen?
Wilt u uw hypotheek oversluiten, of wilt u andere notariële zaken regelen, zoals uw testamenten, neem dan contact op met ons kantoor te Vriezenveen: telefoon 0546 - 20 02 20.
Met vriendelijke groet,
mr P.J.H. Koene
notaris
Geachte heer of mevrouw,
Uw vraag betreft wiens risico het is dat er kennelijk een fout is gemaakt. Het betreft niet een notarieel onderwerp, zodat ik hierover geen speciale deskundigheid heb. Het antwoord hangt af van de verwachting die is gewekt.
Berekening van afkoopsommen (van een verzekeringsproduct, neem ik aan) is doorgaans specialistisch werk met fiscale gevolgen. Als de specialist van uw verzekeringsmaatschappij de afkoopsom berekent, mag u er van uitgaan dat die berekening zelf juist is.
De uitkomst van de berekening hangt echter ook af van de gegevens waar van uitgegaan was. Als de kennelijk verkeerde uitkomst daardoor wordt veroorzaakt, is het van belang te weten waar die uitgangspunten op gebaseerd zijn en of u er mee bekend was dat die uitgangspunten onjuist waren.
Ook is het mogelijk dat u een voorschot heeft ontvangen, in afwachting van een definitieve berekening. Dat zal bij de betaling dan wel vermeld dienen te worden.
Zo maar € 1.100 terugvragen kan niet, maar wel als u had behoren te weten dat de uitbetaling een onjuist of voorlopig karakter had. Het risico van de enkel onjuist gemaakte rekensom hoort bij de verzekeringsmaatschappij te liggen. Die is deskundig en wie anders zou u kunnen garanderen dat de (nieuwe) berekening (wel) juist is?
Met vriendelijke groet,
P.J.H. Koene
notaris te Twenterand
www.notariskoene.nl
Geachte heer, mevrouw,
Dergelijke tarieven zijn niet uitzonderlijk. Hoger komt voor; lager ook. Vaker is het hoger dan lager dan € 1750. Niet altijd worden advieskosten via de notaris geïnd. Een algemene prijsvergelijking kan ik dus niet maken. Het is tegenwoordig aan de hypotheekadviseur verplicht om zich te verantwoorden over zijn declaratie. Hij moet inzichtelijk maken wat hij voor zijn tarief doet. Dat verschilt per situatie. Ik kan dat niet beoordelen. Zitten er ook taxatiekosten in?
Met vriendelijke groet,
Notaris Koene, Vriezenveen, 0546 - 20 02 20, www.notariskoene.nl