Vóór 31 december 2017 moet ik mijn levensverzekeraar laten weten wat ik met mijn eind 2016 vrijgevallen lijfrentekapitaal (ingangsdatum eind 1994) van ca. € 20.000 ('spaarloon') ga doen: afkopen, levenslange periodieke uitkering bij een verzekeraar of bij een bank of een tijdelijke oudedagslijfrente bij een verzekeraar of bij een bank.
Ik ben 66 en ontvang naast mijn (ABP-)pensioen sinds augustus jl. ook AOW, en onze hypotheek is afgelost. Volgens mijn levensverzekeraar is het niet aankopen van een lijfrente-uitkering fiscaal minder gunstig, maar eigenlijk wil ik - gelet op het woekerpolisverleden en de structurele hebzucht-mentaliteit in de financiële wereld - zo min mogelijk c.q. zo kort durend meer daarmee te maken hebben.
Kortom, wat raad u mij aan om te doen met mijn vrijgevallen lijfrentekapitaal?
Geachte heer, dank voor uw vraag op dit platform.
Als uw polis oorspronkelijk van 1994, kunt u wel afkopen, maar kost u dat maximaal 72% belasting: maximaal 52% gewoon en 20% "revisierente" (lees: fiscale afkoopboete). Ik ken uw verdere situatie niet, dus kan geen advies geven of voor u een lange of een korte uitkering passend is. Uw kortst mogelijke looptijd is in ieder geval minimaal 5 jaar. Ieder bedrag wat u in een jaar ontvangt. wordt op dat moment belast tegen het dan geldende belastingtarief (waarschijnlijk in uw situatie circa 40%). Veel succes met uw keuze(s)!
Uitkering expirerende lijfrente uitstellen
Op het moment dat u het geld uit de lijfrente nog niet nodig heeft, kunt u er voor kiezen om de uitkering uit te stellen. U kunt dan een uitgestelde bankspaarrekening openen waarop u het lijfrentekapitaal stort. Gedurende de uitstelfase vinden er dus nog geen uitkeringen plaats en kan er gekozen worden om met het geld op de bankspaarrekening te sparen (lijfrentespaarrekening) of te beleggen (lijfrente beleggingsrecht). Uitstellen mag wettelijk tot vijf jaar na de AOW-datum.
Expirerende lijfrente direct periodiek laten uitkeren
Op het moment dat u het geld uit de expirerende lijfrente wenst te ontvangen als (aanvulling op uw) inkomen, kunt u kiezen voor een direct uitkerende bankspaarrekening. U stort het lijfrentekapitaal dan op deze bankspaarrekening waarna het kapitaal in periodieke betalingen aan u wordt uitgekeerd.
Voorwaarden lijfrente sparen
Om in aanmerking te komen voor de belastingvoordelen van lijfrente sparen, dient voldaan te worden aan een aantal voorwaarden. Deze voorwaarden zijn hierboven al deels aan bod gekomen. We zetten de belangrijkste voorwaarden nog even voor u op een rij:
-de bankspaarrekening moet lopen bij een door de toezichthouder goedgekeurde bank of beleggingsinstelling;
-bij het bepalen van de ingangsdatum en duur van de uitkeringsfase, dient u rekening te houden met de volgende regels:
-de uitkeringsfase moet uiterlijk ingaan tot vijf jaar na de AOW-datum;
-er kan gekozen worden om de uitkeringen in te laten gaan voordat men 67 wordt. De uitkeringen moeten dan minimaal 20 jaar duren vermeerderd met het aantal jaren tot aan het jaar dat men de 67-jarige leeftijd bereikt;
indien de uitkeringen starten tussen de 67- en 72-jarige leeftijd en de uitkeringen op jaarbasis hoger zijn dan 21.312 euro (dit bedrag geldt voor het jaar 2017), dient de uitkeringsfase minimaal 20 jaar te duren. Indien de jaarlijkse uitkering lager is dan 21.312 euro, mag ook voor een kortere uitkeringsperiode gekozen worden. De uitkeringsfase moet in die situatie wel minimaal 5 jaar bedragen;
-de bankspaarrekening mag niet worden afgekocht en evenmin gebruikt worden als onderpand voor bijvoorbeeld een lening.
Lijfrente sparen en het overlijdensrisico
Op het moment dat de rekeninghouder van een bankspaarrekening komt te overlijden, gaan de rechten van de rekening over op de erfgenamen. Het is bij een bankspaarrekening dus niet mogelijk om een andere rekeninghouder of begunstigde aan te wijzen. Op het moment dat het wenselijk is om de uitkeringen bij overlijden aan specifieke personen toe te wijzen, dan zal dit dus eventueel in een testament moeten worden geregeld.
https://www.deverzekeringsxpert.nl/leven-en-pensioen/lijfrente.php
Geachte heer Kooper,
Hartelijk dank voor uw vraag via Advieskeuze.nl met betrekking tot uw tot uitkering gekomen lijfrentekapitaal.
Voor een lijfrenteverzekering kunnen meerdere fiscale regimes van toepassing zijn. Het fiscale regime waar de lijfrente in valt bepaald welke uitkeringsmogelijkheden u heeft. Dit kan variëren van een eenmalige uitkering tot een tijdelijke lijfrente-uitkering. Dit hangt dus helaas af van de specifieke polis van uw lijfrenteverzekering.
Gezien de ingangsdatum zal een uitkering ineens (afkoop) voor u waarschijnlijk niet gunstig zijn. Overigens is het mogelijk om uw lijfrente, in geval van een tijdelijke uitkering, te laten uitkeren via een lijfrente bankspaarrekening waar geen kosten van de bank aan verbonden zijn.
Uiteraard kunnen wij u verder helpen om te bepalen wat uw uitkeringsmogelijkheden zijn binnen de fiscale spelregels. Graag willen wij voorstellen dat wij hiervoor een afspraak plannen om dit gezamenlijk te bespreken. Het eerste half uur is kosteloos en ter kennismaking. Daarna kunnen wij afspreken wat wij voor u kunnen betekenen en wat onze advieskosten zijn.
Hopende u hiermee enigszins meer duidelijkheid te hebben gegeven. Als u meer wilt weten of een afspraak wilt plannen, dan horen wij dit uiteraard graag van u.
Met vriendelijke groeten,
Fop de Groot.