Henk de Rijk

Mochten er nog geen testamenten zijn opgesteld, dan kan door de juiste keuzes te maken qua samenstelling testamenten waarschijnlijk (deel van) het geld "veilig" worden gesteld bij overlijden van jouw ouders. De overlegde informatie is te beperkt om concreter antwoord te verstrekken.

De vragen zijn niet goed te beantwoorden door het ontbreken van noodzakelijke informatie zoals is de hypotheek voor de "eigen" woning, op welke datum is de hypotheek aangegaan en hoogte verwacht belastbaar inkomen (box 1 en 3) voor en na pensioen. Alleen hypotheek voor eigen woning is fiscaal aftrekbaar en voor maximaal 30 jaar (voor hypotheken ingegaan voor 1-1-2001 tot maximaal 1-1-2031). Betaalt u geen of weinig rente omdat u geen of een kleine eigenwoningschuld hebt? Dan is het eigenwoningforfait meestal hoger dan de aftrekbare kosten. U hebt dan recht op een aftrek omdat u geen of een kleine eigenwoningschuld hebt. Als uit overleggen van nadere informatie en nadien analyse (financiële planning) verstandig is om geheel of zoveel mogelijk de hypotheek af te lossen, heeft het beschikbare kapitaal als doel om op korte termijn (binnen 4 jaar) te besteden voor aflossen hypotheek. Gezien de dan beschikbare korte beleggingshorizon van 4 jaar is het logisch te kiezen voor een belegging met kans op geringe waarde-schommelingen. Daarnaast hangt de keuze van belegging af van uw risico- c.q. beleggingsprofiel. Henk de Rijk, partner Lancyr Adviesgroep Rijswijk, 070-3907235, [email protected]

Eénmalig en jaarlijks mag worden geschonken aan de kinderen. Tot een jaarlijks bedrag van 5.304 kan worden geschonken aan kinderen zonder dat schenkbelasting is verschuldigd. Tot 40 jarige leeftijd van kinderen kan éénmalig 25.449 worden geschonken zonder dat schenkbelasting is verschuldigd. Deze eenmalige vrijstelling kan worden verhoogd indien wordt geschonken voor aankoop of verbetering eigen woning. Indien in enig kalenderjaar wordt geschonken boven vrijstelling is tot een schenking van 121.903 10% schenkbelasting verschuldigd door schenker of ontvanger. Boven een verkrijging van 121.903 is 20% verschuldigd. Deze percentages gelden ook bij verkrijging door erfenis. O.a. afhankelijk van de hoogte van het saldo op de rekening en aantal kinderen kan passend advies worden gegeven.

De door u overlegde informatie is onvoldoende om een goed passend antwoord te geven. Sowieso is het mogelijk het lijfrentekapitaal door te schuiven tot 70-jarige leeftijd van uw echtgenoot, waarbij u het kapitaal aan een andere bank of verzekeraar kunt overhevelen. Het totaal inkomen van uw man na pensioen is een belangrijk gegeven, opdat gestuurd kan worden dat de uitkering(en) vanuit het lijfrentekapitaal in een zo laag mogelijk Inkomstenbelasting schijf gaan vallen. Daarnaast kan het zijn dat "oud" lijfrenteregime op het kapitaal van toepassing is, waardoor meer opties beschikbaar zijn.